发票税点计算器

本地处理

金额（元）

金额口径

增值税税率 / 征收率

附加税费

不含税金额（元）

增值税额（元）

附加税费（元）

价税合计（元）

综合税负率

税率	适用范围（要点）
13%	销售或进口货物、加工修理修配服务、有形动产租赁
9%	交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁与销售、转让土地使用权；农产品、自来水、图书报刊等
6%	现代服务、金融服务、生活服务、销售无形资产（土地使用权除外）
3%	小规模纳税人简易计税征收率（另：符合条件者 2023-01-01 至 2027-12-31 减按 1%）

计算式
不含税金额 = 含税金额 ÷ (1 + 税率)
增值税额 = 含税金额 − 不含税金额 = 不含税金额 × 税率
附加税费 = 增值税额 × 附加税率（城建税 + 教育费附加 + 地方教育附加）
综合税负率 = (增值税额 + 附加税费) ÷ 不含税金额

增值税是价外税：价税合计 = 不含税金额 + 税额。日常说的「开票加 13 个点」，如果是在不含税价基础上加，实际收款 = 不含税价 × 1.13；如果是在含税价基础上再加，两者的最终金额是不同的，谈价时务必说清口径。

关于本工具

报价、开票、算成本时经常需要在「含税价」与「不含税价」之间换算。本工具按现行增值税税率完成价税分离，并可叠加城建税与教育费附加，得到综合税负。

填入金额并选择、税率与所在地区的附加税率。注意《中华人民共和国增值税法》已于 2026 年 1 月 1 日起施行，税率结构维持 13%、9%、6% 三档加零税率；小规模纳税人适用 3% 征收率，符合条件的可减按 1% 征收。

附加税费是什么？以实际缴纳的增值税为计税依据：城市维护建设税按地区为 7%、5% 或 1%，教育费附加 3%，地方教育附加 2%。合计即本工具中的 12%、10%、6% 三档。

1% 征收率有期限吗？有。根据财政部、税务总局公告，小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间减按 1% 征收。到期后是否延续请以官方最新公告为准。

月销售额 10 万以内要交增值税吗？小规模纳税人月销售额未超过 10 万元（季度 30 万元）的，免征增值税（开具专用发票的部分除外）。具体请以你所在地税务机关的口径为准。

不含税价 = 含税价 ÷ (1 + 税率)；税额 = 不含税价 × 税率。开票、记账填的是不含税金额与税额两栏，混用含税价直接乘税率是常见错误。

一般纳税人主要适用 13%（货物）、9%（交通、建筑、不动产）、6%（现代服务）；小规模纳税人多用 3%（优惠期或有减免），以开票时点政策为准。

先检查是否用了正确税率与换算方向；价税合计 = 不含税 + 税额，四舍五入产生的分位差按票面调整税额栏，增值税申报以票面数字为准。