年终奖个税计算器

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年终奖金额（元）

年度综合所得应纳税所得额（元，选填）

「应纳税所得额」= 全年工资收入 − 6 万元基本减除 − 三险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除。若无工资或不确定，可留 0 只看单独计税结果。

单独计税应纳税

单独计税税后

并入后增量税额

适用税率（单独）

月度税率档（奖金÷12 落在该档）	税率	速算扣除数	应纳税额

单独计税公式
先算「奖金 ÷ 12」的商，按月度换算税率表确定税率与速算扣除数
应纳税额 = 全年一次性奖金 × 适用税率 − 速算扣除数
月度表：不超过 3000 元 3%；3000 至 12000 元 10%（速算 210）；12000 至 25000 元 20%（1410）；25000 至 35000 元 25%（2660）；35000 至 55000 元 30%（4410）；55000 至 80000 元 35%（7160）；超过 80000 元 45%（15160）

该政策依据财政部税务总局公告 2023 年第 30 号，全年一次性奖金单独计税执行至 2027 年 12 月 31 日；同一纳税年度内该计税办法只能使用一次。奖金越接近档位边界越危险：例如 36000 元税后比 36001 元多，多发的钱还不够交多出来的税。

关于本工具

年终奖的个税有两种算法：单独计税，或并入当年综合所得一起算。哪种更省取决于你的工资水平与扣除情况，而且两者差额可能达到几千元。

如何使用

填入年终奖金额；若有工资收入，把年度综合所得应纳税所得额一并填入，工具会同时算出两种方式的税额并推荐更省的一种。注意「应纳税所得额」是扣除后的金额，不是税前工资。

常见问题

为什么多发一元反而少拿几千？单独计税的税率是按「奖金 ÷ 12」确定的阶梯税率。金额刚跨过档位边界时，税率整档跳升，但速算扣除数只增加固定值，导致税额跳增。这就是年终奖的无效区间（盲区）。

两种方式可以自己选吗？可以。在年度汇算清缴时，扣缴单位预扣方式与最终汇算方式可以调整，因此先算清楚再决定很有价值。

你可能还想问

单独计税一年能用几次？

每年只能对一笔全年一次性奖金单独计税；年内多次发的奖金只能选一笔适用，其余并入综合所得。

应纳税所得额去哪查？

个税 App「收入纳税明细」或单位薪酬条可查全年应纳税所得额（收入减去五险一金、专项附加扣除与起征点后的金额）。

年中离职奖金怎么算？

离职当年取得的一次性奖金仍可选择单独计税；同一纳税年度内该政策只能用一次，注意与在职时的奖金合并统筹。