五险一金缴费与公司成本

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社保与公积金加起来约占工资的 40%–45%（单位 + 个人合计）。这是评估 offer 时最容易被忽略、却影响最大的一块。

缴费基数（元）

公积金比例 (%)

单位缴费比例（%）：养老 16 / 医疗 8 / 失业 0.5 / 工伤 0.2 / 生育 0 / 公积金见上方

养老（单位/个人）

医疗（单位/个人）

失业（单位/个人）

工伤（单位/个人）

生育（单位/个人）

单位缴纳(元)

个人缴纳(元)

到手工资(元)

公司总成本(元)

五险一金占比(%)

用工成本系数

险种	单位比例	单位金额	个人比例	个人金额

某险种金额 = 缴费基数 × 该险种比例；单位合计 = Σ 单位各险种；个人合计 = Σ 个人各险种；到手工资 = 税前工资 − 个人合计；公司总成本 = 税前工资 + 单位合计（公积金计入个人账户，个人部分同样归个人）。

五险一金的比例构成

以多数城市 2026 年的常见口径为例：

险种	单位	个人	说明
养老保险	16%	8%	个人部分进入个人账户，可继承
医疗保险	8%–10%	2%	多数地区已并入生育保险
失业保险	0.5%–0.8%	0.2%–0.5%	阶段性降费率政策各地不同
工伤保险	0.2%–1.9%	0	按行业风险类别浮动，个人不缴
生育保险	已并入医疗	0	不再单独征缴
住房公积金	5%–12%	5%–12%	全部进入个人账户，单位个人比例通常一致

比例法定下限之外，各地在实务中差异不小。上表是常见口径，具体以当地人社部门当年公布的标准为准。

公积金为什么是"最好的那一份钱"

五险一金里，公积金的性质和其他四项完全不同：

养老、医疗、失业、工伤的单位缴纳部分进入社会统筹，不归个人所有。
而公积金的单位缴纳部分直接进入你的个人账户，买房、租房、退休时都能提取。

这意味着：公积金比例 12% 的单位，相当于在工资之外额外给你 12% 的现金（只是锁在专用账户里）。两家公司月薪都是 2 万，一家公积金 5%、一家 12%，实际差距是每月 1400 元、每年 1.68 万元——比很多"年终奖多一个月"的差距更大。

缴费基数决定实际缴纳额

比例再高，如果基数被压低，实际缴纳也上不去。缴费基数的规则是：

一般按上年度月平均工资申报。
下限为当地社平工资的 60%，上限为 300%。
工资低于下限的按下限缴，高于上限的按上限缴。

实践中不少公司按最低基数缴纳，表面"依法缴费"，实际上少缴了很多——尤其是高薪岗位。这是评估 offer 时必须问清的一点，也是劳动监察的常见检查项。

到手工资怎么算

到手 = 税前工资 − 个人五险一金 − 个人所得税

本工具算的是"个人五险一金"这一项。个税部分请配合本站的个税计算器一起使用：先用本工具得出扣除五险一金后的计税基数，再算个税。注意专项附加扣除（子女教育、房贷利息、赡养老人等）会进一步降低税基。

另外别忘了：从公司角度看的成本是税前工资 + 单位缴纳部分。月薪 1 万的员工，公司年成本通常在 15 万元以上——这也是为什么"涨薪 20%"往往需要部门业绩增长 30% 以上才能覆盖。

你可能还想问

五险一金都包括什么？

通常指养老、医疗、失业、工伤、生育五项保险加住房公积金；各地名称与比例略有差别，以当地政策为准。

公司成本怎么算？

在员工应发工资之外，加上单位承担的社保与公积金部分；这部分比例合计不小，是人力预算里必须单列的一块。

缴费基数怎么确定？

一般按上年度月平均工资核定，设有上下限；工资低于下限按下限、高于上限按上限，不同城市基数范围差别较大。